Cara Melapor Pajak Final untuk FX Luar Negeri | Dari Cara Mengambil Laporan Transaksi Tahunan hingga Mengisi Formulir Pelaporan
Keuntungan FX luar negeri pada prinsipnya diperlakukan sebagai penghasilan lain-lain dengan pemajakan gabungan. Bagi karyawan yang menerima gaji dari satu tempat, pelaporan pajak final diwajibkan jika penghasilan selain gaji melebihi 200.000 yen per tahun.
Artikel ini menjelaskan syarat wajib lapor, tarif pajak, serta alur dari pengambilan laporan transaksi tahunan hingga pengisian formulir pelaporan. Jumlah pengurang dan hal sejenis merupakan ketentuan untuk kasus pelaporan penghasilan tahun 2026 yang dilaporkan pada tahun 2027.
Daftar Isi
- Keuntungan FX Luar Negeri adalah Penghasilan Lain-lain dengan Pemajakan Gabungan
- Mulai dari Berapa Wajib Melapor Pajak Final? Karyawan Bergaji: di Atas 200.000 yen
- Pengaruh terhadap Pengurang Tanggungan dan Pengurang Pasangan
- Berapa Tarif Pajak FX Luar Negeri? Pajak Penghasilan 5 hingga 45%
- Hal yang Perlu Disiapkan Sebelum Melapor
- Cara Mengambil Laporan Transaksi Tahunan di MT4 dan MT5
- Menghitung Laba Rugi, Swap, dan Komisi
- Konversi ke Yen untuk Akun Berdenominasi Dolar
- Cara Menyusun Formulir Pelaporan Pajak Final
- Biaya dan Pengurang Penghasilan
- Perlakuan pada Tahun yang Merugi
- Perlakuan terhadap Bonus dan Cashback
- Jika Tidak Melapor
- Memeriksa Riwayat Transaksi di EdgeGraph FX
- Pertanyaan yang Sering Diajukan
- Ringkasan
Keuntungan FX Luar Negeri adalah Penghasilan Lain-lain dengan Pemajakan Gabungan
Keuntungan FX luar negeri diperlakukan sebagai penghasilan lain-lain dengan pemajakan gabungan, yaitu pajak dihitung dengan menggabungkannya dengan penghasilan lain seperti gaji. Sebaliknya, transaksi melalui perusahaan FX dalam negeri dikenai pajak terpisah dari penghasilan lain sebagai "penghasilan lain-lain dari transaksi futures dan sejenisnya".
Perbedaan pajak antara FX dalam negeri dan FX luar negeri
| Poin perbandingan | FX dalam negeri | FX luar negeri |
|---|---|---|
| Metode pemajakan | pemajakan terpisah melalui pelaporan sendiri | Pemajakan gabungan |
| Tarif pajak | Pajak penghasilan, pajak penduduk, dan lainnya digabung 20,315% | Pajak penghasilan 5-45% + pajak penduduk 10% |
| Saling hapus kerugian dan keuntungan | Dapat saling hapus di dalam penghasilan transaksi futures | Hanya dapat saling hapus di dalam penghasilan lain-lain |
| Pembawaan kerugian ke tahun berikutnya | Dapat dibawa ke tahun berikutnya selama 3 tahun | Pada prinsipnya tidak dapat dibawa ke tahun berikutnya |
Pada FX luar negeri, tarif pajak naik seiring bertambahnya penghasilan. Karena itu, tergantung besarnya penghasilan, beban pajaknya bisa lebih besar daripada FX dalam negeri.
Mulai dari Berapa Wajib Melapor Pajak Final? Karyawan Bergaji: di Atas 200.000 yen
Wajib atau tidaknya melapor berbeda tergantung apakah Anda menerima gaji dan besarnya penghasilan selain gaji.
Syarat wajib pelaporan pajak final dan pelaporan pajak penduduk saat memperoleh keuntungan FX luar negeri
| Pihak yang bersangkutan | Pelaporan pajak final atas pajak penghasilan | Pelaporan pajak penduduk |
|---|---|---|
| Karyawan bergaji dengan satu pemberi gaji dan penghasilan selain gaji 200.000 yen atau kurang | Pada prinsipnya tidak diperlukan | Diperlukan |
| Karyawan bergaji dengan satu pemberi gaji dan penghasilan selain gaji di atas 200.000 yen | Pada prinsipnya diperlukan | Pada prinsipnya tidak diperlukan jika Anda melapor pajak final |
| Orang yang tidak memiliki penghasilan gaji | Diperlukan jika penghasilan melebihi total pengurang penghasilan sehingga timbul pajak | Diperlukan jika Anda tidak melapor pajak final |
Penghasilan di sini adalah keuntungan FX dikurangi biaya yang diperlukan. Jika ada penghasilan lain selain gaji, seperti pekerjaan sampingan, nilailah berdasarkan totalnya.
Catatan bagi Karyawan Bergaji
Standar ini berlaku bagi orang yang menerima gaji dari satu tempat dan menjalani penyesuaian akhir tahun. Syaratnya berbeda bagi orang yang menerima gaji dari dua tempat atau lebih, atau yang penerimaan gaji tahunannya melebihi 20 juta yen.
Meskipun Anda tidak perlu melapor pajak final atas pajak penghasilan, pelaporan pajak penduduk tetap diperlukan secara terpisah. Pastikan untuk melapor pajak penduduk di kota, kecamatan, atau desa tempat Anda tinggal.
Selain itu, jika Anda melapor pajak final untuk mendapatkan pengurang biaya medis atau pengurang donasi furusato nozei (pajak kampung halaman), penghasilan FX luar negeri sebesar 200.000 yen atau kurang juga harus dimasukkan dalam pelaporan.
Trader Penuh Waktu, Ibu Rumah Tangga, dan Pelajar
Bagi orang yang tidak memiliki penghasilan gaji, standar yang sama dengan karyawan bergaji tidak berlaku. Pelaporan diperlukan jika total penghasilan melebihi total pengurang penghasilan seperti pengurang dasar sehingga timbul pajak.
Untuk tahun 2026, pengurang dasar adalah 1.040.000 yen jika total penghasilan 4.890.000 yen atau kurang. Jika dihitung untuk kasus tanpa pengurang selain pengurang dasar, pelaporan diperlukan mulai sekitar saat penghasilan FX luar negeri melebihi 1.040.000 yen.
Meskipun jumlahnya tidak memerlukan pelaporan pajak penghasilan, pelaporan pajak penduduk mungkin tetap diperlukan secara terpisah.
Pengaruh terhadap Pengurang Tanggungan dan Pengurang Pasangan
Jika orang yang menjadi tanggungan keluarga memperoleh keuntungan dari FX luar negeri, ia bisa tidak lagi berstatus tanggungan. Hal ini karena total penghasilan yang digunakan untuk menentukan pengurang tanggungan dan pengurang pasangan mencakup juga penghasilan lain-lain dari FX luar negeri.
Untuk tahun 2026, anggota keluarga yang memenuhi syarat pengurang tanggungan dan pengurang pasangan adalah yang total penghasilannya 620.000 yen atau kurang. Jika total penghasilan pasangan melebihi 620.000 yen tetapi 1.330.000 yen atau kurang, pasangan tersebut memenuhi syarat pengurang khusus pasangan sebagai ganti pengurang pasangan.
Misalnya, jika seorang pelajar yang menjadi tanggungan memperoleh penghasilan 700.000 yen dari FX luar negeri, ia mungkin tidak lagi memenuhi syarat pengurang tanggungan orang tuanya. Bagi mereka yang berusia 19 tahun ke atas dan di bawah 23 tahun, terdapat juga sistem pengurang khusus untuk kerabat tertentu yang mencakup total penghasilan hingga 1.230.000 yen, jadi sebaiknya periksa saat penyesuaian akhir tahun di tempat kerja orang tua.
Status tanggungan dalam asuransi kesehatan dinilai dengan standar yang berbeda dari tanggungan pajak. Periksa juga asuransi kesehatan yang Anda ikuti.
Berapa Tarif Pajak FX Luar Negeri? Pajak Penghasilan 5 hingga 45%
Pajak penghasilan atas keuntungan FX luar negeri terdiri dari 7 tingkat, 5 hingga 45%, sesuai besarnya penghasilan yang dikenai pajak. Pajak penghasilan ditambah pajak penghasilan khusus rekonstruksi sebesar 2,1%, dan terpisah dari itu dikenakan pajak penduduk 10%.
Tarif pajak penghasilan atas keuntungan FX luar negeri (tahun 2026)
| Jumlah penghasilan kena pajak | Tarif pajak | Jumlah pengurang |
|---|---|---|
| Kurang dari 1,95 juta yen | 5% | 0 yen |
| 1,95 juta yen hingga kurang dari 3,3 juta yen | 10% | 97.500 yen |
| 3,3 juta yen hingga kurang dari 6,95 juta yen | 20% | 427.500 yen |
| 6,95 juta yen hingga kurang dari 9 juta yen | 23% | 636.000 yen |
| 9 juta yen hingga kurang dari 18 juta yen | 33% | 1.536.000 yen |
| 18 juta yen hingga kurang dari 40 juta yen | 40% | 2.796.000 yen |
| 40 juta yen atau lebih | 45% | 4.796.000 yen |
Penghasilan kena pajak adalah jumlah yang diperoleh dengan menjumlahkan penghasilan gaji dan penghasilan FX luar negeri, lalu mengurangi pengurang penghasilan. Pajak penghasilan dihitung dengan mengalikan jumlah ini dengan tarif pajak, lalu mengurangi jumlah pengurang.
Misalnya, jika penghasilan kena pajak adalah 5.000.000 yen, pajak penghasilannya 5.000.000 yen × 20% − 427.500 yen = 572.500 yen. Pajak penghasilan khusus rekonstruksi dan pajak penduduk ditambahkan pada jumlah ini.
Jika Anda ingin tahu bagaimana jumlah pajaknya dibandingkan dengan FX dalam negeri pada setiap tingkat penghasilan kena pajak, baca artikel ini!
Hal yang Perlu Disiapkan Sebelum Melapor
Dalam pelaporan pajak final, dokumen berikut digunakan.
- Riwayat transaksi selama satu tahun yang berfungsi sebagai laporan transaksi tahunan
- Slip pemotongan pajak dari tempat kerja (bagi karyawan bergaji)
- Surat keterangan untuk mendapatkan pengurang seperti premi asuransi jiwa dan biaya medis
- Kuitansi untuk biaya yang akan diperhitungkan sebagai biaya
- Dokumen yang dapat mengonfirmasi My Number Anda
Pada FX luar negeri, dokumen seperti laporan transaksi tahunan belum tentu diterbitkan oleh broker. Dalam banyak kasus, Anda menyimpan riwayat transaksi selama satu tahun sebagai laporan dari MT4 atau MT5 yang digunakan untuk bertransaksi, lalu memakainya sebagai bahan data laba rugi.
Cara Mengambil Laporan Transaksi Tahunan di MT4 dan MT5
Di MT4 dan MT5, riwayat transaksi selama satu tahun dapat disimpan dari layar trading versi PC.
Langkah menyimpan riwayat transaksi selama satu tahun sebagai laporan di MT4 dan MT5
| Langkah | MT5 | MT4 |
|---|---|---|
| 1. Buka riwayat | Buka tab "Riwayat" di Toolbox | Buka tab "Riwayat Akun" di Terminal |
| 2. Atur periode | Atur periode dari 1 Januari hingga 31 Desember | Klik kanan, pilih "Periode kustom", lalu tentukan 1 Januari hingga 31 Desember |
| 3. Simpan laporan | Klik kanan, pilih format dari "Laporan", lalu simpan | Klik kanan, pilih "Simpan sebagai Laporan", lalu simpan |
Penulisan menu dapat sedikit berbeda tergantung broker dan versinya. Aplikasi smartphone mungkin tidak dapat menyimpan, jadi simpanlah dari versi PC.
Jika Memiliki Beberapa Akun, Simpan per Akun
Yang muncul di laporan hanyalah transaksi akun yang sedang Anda masuki. Jika Anda bertransaksi dengan beberapa akun atau beberapa broker, simpan laporan untuk setiap akun lalu jumlahkan laba ruginya.
Menghitung Laba Rugi, Swap, dan Komisi
Penghasilan FX luar negeri yang dilaporkan adalah total laba rugi transaksi yang diselesaikan selama satu tahun dikurangi biaya yang diperlukan. Laba rugi mengambang pada posisi yang belum ditutup pada akhir tahun tidak dimasukkan ke dalam penghasilan tahun tersebut.
Posisi yang dipertahankan melewati pergantian tahun dapat muncul di laporan tahun pembukaan maupun tahun penyelesaiannya. Saat menjumlahkan, periksa tanggal penyelesaian di laporan dan hitung hanya yang diselesaikan pada tahun tersebut.
Selain laba rugi per transaksi, laporan juga menampilkan poin swap dan komisi transaksi. Poin swap umumnya juga diperhitungkan sebagai penerimaan.
Komisi transaksi dapat dikurangkan sebagai biaya, atau Anda dapat menggunakan total laba rugi setelah dikurangi komisi. Berhati-hatilah, karena jika dikurangkan di keduanya, komisi akan terhitung dua kali.
Konversi ke Yen untuk Akun Berdenominasi Dolar
Jika mata uang akun adalah mata uang asing seperti dolar AS, konversikan laba rugi ke yen sebelum dilaporkan. Untuk akun berdenominasi yen, Anda dapat menggunakan laba rugi di laporan apa adanya.
Pada prinsipnya, laba rugi yang tercatat dalam mata uang asing dikonversi ke yen dengan TTM pada hari transaksi. TTM adalah nilai tengah kurs jual dan beli telegraphic transfer yang diumumkan lembaga keuangan.
Misalnya, jika suatu transaksi yang diselesaikan pada hari tertentu menghasilkan keuntungan 100 dolar AS dan TTM hari itu adalah 150 yen per dolar, maka keuntungan yang dikonversi ke yen adalah 15.000 yen.
Untuk penghasilan yang termasuk "usaha" seperti pekerjaan sampingan, ada juga perlakuan yang menggunakan kurs akhir bulan sebelumnya atau awal bulan berjalan, atau kurs rata-rata bulan sebelumnya, dengan syarat metode yang sama digunakan secara berkelanjutan. Metode yang dapat digunakan mungkin berubah tergantung pada kategori mana penghasilan FX luar negeri Anda masuk.
Cara Menyusun Formulir Pelaporan Pajak Final
Anda dapat menyusun formulir pelaporan pajak final di situs penyusunan laporan pajak Badan Pajak Nasional dan langsung mengajukannya melalui e-Tax. Jika Anda memasukkan jumlah mengikuti panduan di layar, jumlah pajak dihitung otomatis.
Alur Pengisian di Situs Penyusunan
- Di situs penyusunan, pilih formulir pelaporan pajak penghasilan, lalu pilih cara pengajuan
- Di "Pilih penghasilan yang akan dilaporkan", pilih gaji dan "Lain-lain (usaha/lainnya)"
- Masukkan isi slip pemotongan pajak sebagai penghasilan gaji
- Di layar "Penghasilan lain-lain (usaha) / Penghasilan lain-lain (lainnya)", masukkan penerimaan FX luar negeri dan biaya yang diperlukan
- Masukkan pengurang penghasilan, periksa jumlah pajak yang dihitung, lalu ajukan
Apakah penghasilan FX luar negeri termasuk penghasilan lain-lain "usaha" atau "lainnya" bergantung pada skala dan kesinambungan transaksi. Jika ragu, tanyakan ke kantor pajak.
Jenis penghasilan dipilih dari daftar. Jika tidak ada yang sesuai, pilih "Lainnya" dan masukkan nama yang menunjukkan isi transaksi, seperti "FX".
Kolom Pengisian pada Halaman Pertama Formulir
Jika menyusun secara manual, tuliskan penerimaan FX luar negeri pada kolom "Lainnya" penghasilan lain-lain di bagian "Penerimaan dan sejenisnya" pada halaman pertama formulir. Jumlah setelah dikurangi biaya yang diperlukan ditulis pada kolom "Lainnya" penghasilan lain-lain di bagian "Penghasilan dan sejenisnya".
Jika termasuk "usaha", tuliskan masing-masing pada kolom "Usaha".
Batas Waktu Pelaporan serta Cara Pengajuan dan Pembayaran
Periode pelaporan pada prinsipnya adalah 16 Februari hingga 15 Maret setiap tahun. Pelaporan untuk penghasilan tahun 2026 berlangsung dari 16 Februari hingga 15 Maret 2027.
Pengajuan dapat dilakukan melalui e-Tax, atau dengan membawanya langsung ke kantor pajak maupun mengirimkannya lewat pos. Untuk pengajuan melalui e-Tax, cara dasarnya adalah menggunakan kartu My Number.
Batas waktu pembayaran pajak penghasilan pada prinsipnya juga 15 Maret. Jika Anda mendaftar pembayaran melalui pendebetan rekening, pendebetan dilakukan pada bulan April.
Biaya dan Pengurang Penghasilan
Biaya yang diperlukan dan dapat dikurangkan dari keuntungan FX luar negeri adalah biaya yang dikeluarkan untuk bertransaksi. Pada umumnya, jenis biaya berikut menjadi kandidat biaya.
- Bagian biaya komputer dan komunikasi yang digunakan untuk bertransaksi
- Biaya buku dan seminar FX
- Biaya penggunaan VPS untuk bertransaksi
Dapat tidaknya diterima sebagai biaya dinilai secara individual berdasarkan penggunaan dan jumlahnya. Untuk hal yang meragukan, tanyakan kepada kantor pajak atau konsultan pajak.
Terpisah dari biaya, pengurang penghasilan seperti premi jaminan sosial, premi asuransi jiwa, dan biaya medis juga dapat dimasukkan dalam pelaporan pajak final. Bagi karyawan bergaji, untuk pengurang yang sudah diselesaikan pada penyesuaian akhir tahun, masukkan jumlah pada slip pemotongan pajak apa adanya.
Meskipun Anda telah mengajukan pengecualian satu pintu (one-stop) untuk furusato nozei, jika Anda melapor pajak final maka pengecualian tersebut tidak dapat digunakan lagi. Jumlah yang didonasikan dimasukkan ke formulir sebagai pengurang donasi.
Perlakuan pada Tahun yang Merugi
Pada dasarnya, Anda tidak perlu melapor pajak final hanya karena kerugian FX luar negeri. Hal ini karena kerugian tersebut tidak dapat dikompensasi dengan penghasilan lain seperti penghasilan gaji, dan sistem pembawaan kerugian ke tahun berikutnya juga tidak dapat digunakan.
Jika ada keuntungan pada penghasilan lain-lain lainnya, seperti dari pekerjaan sampingan, keuntungan itu dapat dikompensasi dengan kerugian FX luar negeri. Dalam hal itu, laporkan juga laba rugi FX luar negeri.
Perlakuan terhadap Bonus dan Cashback
Pada FX luar negeri, Anda mungkin menerima bonus deposit dan cashback sesuai volume transaksi. Apakah bonus dapat ditarik dan bagaimana keuntungan dari transaksi yang menggunakan bonus diperlakukan berbeda-beda tergantung broker.
Cara memperlakukan jumlah terkait bonus dan cashback dalam pelaporan dapat berubah tergantung cara Anda menerimanya. Simpan rincian penerimaan tersebut, lalu tanyakan kepada kantor pajak atau konsultan pajak.
Jika Anda ingin memeriksa sistem bonus dan aturan penarikan EdgeGraph FX, silakan baca juga artikel ini.
![Apa Itu Bonus FX? Penjelasan Lengkap tentang Perbedaannya dengan Saldo [Panduan Pemula EdgeGraph FX]](/_next/image?url=https%3A%2F%2Fhezwttxy7pl7mw4j.public.blob.vercel-storage.com%2F13-2-2.webp&w=3840&q=75)
Jika Tidak Melapor
Jika Anda wajib melapor tetapi tidak melapor, selain pajak yang semestinya, dapat dikenakan sanksi tambahan atas tidak melapor dan pajak keterlambatan.
Sanksi atas tidak melapor adalah 5% jika Anda melapor terlambat atas inisiatif sendiri sebelum menerima pemberitahuan pemeriksaan dari kantor pajak. Jika Anda melapor setelah menerima pemberitahuan awal pemeriksaan, tarifnya naik menjadi 10 hingga 30% sesuai jumlah pajak yang harus dibayar.
Pajak keterlambatan dikenakan sesuai jumlah hari keterlambatan pembayaran. Meskipun batas waktu telah lewat, laporkan dan bayarlah segera setelah Anda menyadarinya.
Memeriksa Riwayat Transaksi di EdgeGraph FX
Platform trading EdgeGraph FX adalah MT5. Riwayat transaksi selama satu tahun dapat disimpan sebagai laporan per akun dengan langkah MT5.
Akun EdgeGraph FX memiliki mata uang dasar yen pada semua jenis akun. Laba rugi di laporan ditampilkan dalam yen sehingga tidak perlu konversi ke yen.
Di "Analisis" pada My Page, Anda juga dapat memeriksa jumlah laba rugi per akun. Ini dapat digunakan untuk mencocokkan apakah jumlah yang Anda totalkan dari laporan MT5 ada yang terlewat.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Ringkasan
Hal pertama yang diperlukan untuk pelaporan pajak final FX luar negeri adalah data laba rugi selama satu tahun. Pertama-tama, simpan riwayat transaksi selama satu tahun dari MT4 atau MT5 untuk setiap akun.
Di EdgeGraph FX, Anda dapat memeriksa laba rugi per akun melalui laporan MT5 dan "Analisis" di My Page.
Jika laporan tidak dapat disimpan di MT5, silakan hubungi support@edge-graph.com untuk mendapatkan bantuan.
