Cách khai quyết toán thuế cho FX nước ngoài | Từ cách xuất báo cáo giao dịch hằng năm đến nhập tờ khai
Lợi nhuận từ FX nước ngoài về nguyên tắc được coi là thu nhập khác chịu thuế tổng hợp. Với nhân viên công ty nhận lương từ một nơi, khi thu nhập ngoài tiền lương vượt 200.000 yên mỗi năm thì phải khai quyết toán thuế.
Bài viết này giải thích các điều kiện phải khai, thuế suất, cùng quy trình từ cách xuất báo cáo giao dịch hằng năm đến nhập tờ khai. Các khoản như số tiền khấu trừ là nội dung áp dụng khi khai thu nhập năm 2026 vào năm 2027.
Mục lục
- Lợi nhuận từ FX nước ngoài là thu nhập khác chịu thuế tổng hợp
- Từ mức nào phải khai quyết toán thuế? Nhân viên công ty là trên 200.000 yên
- Ảnh hưởng đến khấu trừ người phụ thuộc và khấu trừ vợ/chồng
- Thuế suất của FX nước ngoài là bao nhiêu? Thuế thu nhập 5 đến 45%
- Những thứ cần chuẩn bị trước khi khai
- Cách xuất báo cáo giao dịch hằng năm trên MT4 và MT5
- Tính lãi lỗ, swap và phí giao dịch
- Quy đổi sang yên đối với tài khoản USD
- Cách lập tờ khai quyết toán thuế
- Chi phí và khấu trừ thu nhập
- Cách xử lý năm bị lỗ
- Cách xử lý tiền thưởng và cashback
- Nếu không khai
- Kiểm tra lịch sử giao dịch tại EdgeGraph FX
- Câu hỏi thường gặp
- Tổng kết
Lợi nhuận từ FX nước ngoài là thu nhập khác chịu thuế tổng hợp
Lợi nhuận từ FX nước ngoài được coi là thu nhập khác chịu thuế tổng hợp, tức là tính thuế bằng cách cộng gộp với các thu nhập khác như tiền lương. Ngược lại, giao dịch với công ty FX trong nước được đánh thuế tách riêng với các thu nhập khác dưới dạng "thu nhập khác từ giao dịch hợp đồng tương lai, v.v.".
Khác biệt về thuế giữa FX trong nước và FX nước ngoài
| Điểm so sánh | FX trong nước | FX nước ngoài |
|---|---|---|
| Phương thức đánh thuế | thuế tách riêng theo kê khai | Thuế tổng hợp |
| Thuế suất | Thuế thu nhập, thuế cư trú, v.v. cộng lại là 20,315% | Thuế thu nhập 5-45% + thuế cư trú 10% |
| Bù trừ lỗ với lãi | Có thể bù trừ trong thu nhập từ giao dịch hợp đồng tương lai | Chỉ có thể bù trừ trong thu nhập khác |
| Chuyển lỗ sang năm sau | Có thể chuyển sang 3 năm tiếp theo | Về nguyên tắc không thể chuyển sang năm sau |
Với FX nước ngoài, thu nhập càng tăng thì thuế suất càng cao. Do đó, tùy mức thu nhập, gánh nặng thuế có thể lớn hơn so với FX trong nước.
Từ mức nào phải khai quyết toán thuế? Nhân viên công ty là trên 200.000 yên
Việc có phải khai hay không thay đổi tùy theo bạn có nhận lương hay không và số tiền thu nhập ngoài tiền lương.
Điều kiện phải khai quyết toán thuế và khai thuế cư trú khi có lợi nhuận từ FX nước ngoài
| Đối tượng áp dụng | Khai quyết toán thuế thu nhập | Khai thuế cư trú |
|---|---|---|
| Nhân viên công ty nhận lương từ một nơi, thu nhập ngoài tiền lương từ 200.000 yên trở xuống | Về nguyên tắc không cần | Cần |
| Nhân viên công ty nhận lương từ một nơi, thu nhập ngoài tiền lương trên 200.000 yên | Về nguyên tắc cần | Về nguyên tắc không cần nếu đã khai quyết toán thuế |
| Người không có thu nhập từ tiền lương | Cần nếu thu nhập vượt tổng các khoản khấu trừ thu nhập và phát sinh thuế | Cần nếu không khai quyết toán thuế |
Thu nhập ở đây là số tiền lợi nhuận FX trừ đi chi phí cần thiết. Nếu còn có thu nhập ngoài tiền lương khác như làm thêm, hãy cộng gộp để xác định.
Lưu ý đối với nhân viên công ty
Tiêu chuẩn này áp dụng cho người nhận lương từ một nơi và đã được điều chỉnh cuối năm. Người nhận lương từ hai nơi trở lên, hoặc có thu nhập từ lương cả năm vượt 20 triệu yên, có điều kiện khác.
Ngay cả người không cần khai quyết toán thuế thu nhập vẫn phải khai thuế cư trú riêng. Hãy khai thuế cư trú tại chính quyền thành phố, quận, thị trấn hoặc làng nơi bạn cư trú.
Ngoài ra, nếu bạn khai quyết toán thuế để nhận khấu trừ chi phí y tế hoặc khấu trừ quyên góp cho furusato nozei (đóng thuế quê hương), thì thu nhập từ FX nước ngoài từ 200.000 yên trở xuống cũng phải đưa vào tờ khai.
Trader chuyên nghiệp, nội trợ và sinh viên
Người không có thu nhập từ tiền lương không áp dụng cùng tiêu chuẩn như nhân viên công ty. Bạn cần khai khi tổng thu nhập vượt tổng các khoản khấu trừ thu nhập như khấu trừ cơ bản và phát sinh thuế.
Với năm 2026, khấu trừ cơ bản là 1.040.000 yên nếu tổng thu nhập từ 4.890.000 yên trở xuống. Nếu xét trường hợp không có khoản khấu trừ nào khác ngoài khấu trừ cơ bản, thì tính ra bạn cần khai từ khoảng khi thu nhập từ FX nước ngoài vượt 1.040.000 yên.
Ngay cả ở mức không cần khai thuế thu nhập, bạn vẫn có thể phải khai thuế cư trú riêng.
Ảnh hưởng đến khấu trừ người phụ thuộc và khấu trừ vợ/chồng
Nếu người đang là người phụ thuộc của gia đình có lợi nhuận từ FX nước ngoài, họ có thể không còn được tính là người phụ thuộc. Lý do là tổng thu nhập dùng để xét khấu trừ người phụ thuộc và khấu trừ vợ/chồng bao gồm cả thu nhập khác từ FX nước ngoài.
Với năm 2026, thành viên gia đình thuộc diện khấu trừ người phụ thuộc và khấu trừ vợ/chồng là người có tổng thu nhập từ 620.000 yên trở xuống. Nếu tổng thu nhập của vợ/chồng vượt 620.000 yên nhưng từ 1.330.000 yên trở xuống, thì thay vì khấu trừ vợ/chồng, họ thuộc diện khấu trừ vợ/chồng đặc biệt.
Chẳng hạn, nếu một sinh viên đang là người phụ thuộc có thu nhập 700.000 yên từ FX nước ngoài, có thể sinh viên đó không còn thuộc diện khấu trừ người phụ thuộc của cha mẹ. Với người từ 19 tuổi đến dưới 23 tuổi còn có chế độ khấu trừ đặc biệt cho người thân thuộc diện chỉ định, áp dụng với tổng thu nhập đến 1.230.000 yên, nên hãy kiểm tra khi điều chỉnh cuối năm tại nơi làm việc của cha mẹ.
Việc là người phụ thuộc theo bảo hiểm y tế được xét theo tiêu chuẩn khác với người phụ thuộc về thuế. Hãy kiểm tra cả bảo hiểm y tế mà bạn đang tham gia.
Thuế suất của FX nước ngoài là bao nhiêu? Thuế thu nhập 5 đến 45%
Thuế thu nhập đánh vào lợi nhuận FX nước ngoài gồm 7 bậc từ 5 đến 45%, tùy theo số tiền thu nhập bị tính thuế. Thuế thu nhập được cộng thêm thuế thu nhập đặc biệt tái thiết 2,1%, và còn có thuế cư trú 10% tính riêng.
Thuế suất thuế thu nhập đánh vào lợi nhuận FX nước ngoài (năm 2026)
| Số tiền thu nhập bị tính thuế | Thuế suất | Số tiền khấu trừ |
|---|---|---|
| Dưới 1,95 triệu yên | 5% | 0 yên |
| Từ 1,95 triệu yên đến dưới 3,3 triệu yên | 10% | 97.500 yên |
| Từ 3,3 triệu yên đến dưới 6,95 triệu yên | 20% | 427.500 yên |
| Từ 6,95 triệu yên đến dưới 9 triệu yên | 23% | 636.000 yên |
| Từ 9 triệu yên đến dưới 18 triệu yên | 33% | 1.536.000 yên |
| Từ 18 triệu yên đến dưới 40 triệu yên | 40% | 2.796.000 yên |
| Từ 40 triệu yên trở lên | 45% | 4.796.000 yên |
Thu nhập bị tính thuế là số tiền sau khi cộng thu nhập từ tiền lương với thu nhập từ FX nước ngoài rồi trừ đi các khoản khấu trừ thu nhập. Thuế thu nhập được tính bằng cách nhân số tiền này với thuế suất rồi trừ đi số tiền khấu trừ.
Chẳng hạn, nếu thu nhập bị tính thuế là 5.000.000 yên, thuế thu nhập là 5.000.000 yên × 20% − 427.500 yên = 572.500 yên. Thuế thu nhập đặc biệt tái thiết và thuế cư trú được cộng thêm vào số này.
Nếu bạn muốn biết số thuế khác với FX trong nước thế nào theo từng mức thu nhập chịu thuế, hãy xem bài viết này!
Những thứ cần chuẩn bị trước khi khai
Khi khai quyết toán thuế, bạn sẽ dùng các giấy tờ sau.
- Lịch sử giao dịch cả năm đóng vai trò báo cáo giao dịch hằng năm
- Phiếu khấu trừ thuế tại nguồn của nơi làm việc (đối với nhân viên công ty)
- Giấy chứng nhận để nhận các khoản khấu trừ như phí bảo hiểm nhân thọ và chi phí y tế
- Biên lai của các khoản chi phí sẽ tính vào chi phí
- Giấy tờ có thể xác nhận My Number
Với FX nước ngoài, nhà môi giới không phải lúc nào cũng cấp tài liệu như báo cáo giao dịch hằng năm. Trong nhiều trường hợp, bạn lưu lịch sử giao dịch cả năm dưới dạng báo cáo từ MT4 hoặc MT5 đang dùng để giao dịch, và dùng làm tài liệu về lãi lỗ.
Cách xuất báo cáo giao dịch hằng năm trên MT4 và MT5
Trên MT4 và MT5, bạn có thể lưu lịch sử giao dịch cả năm từ màn hình giao dịch phiên bản máy tính.
Các bước lưu lịch sử giao dịch cả năm dưới dạng báo cáo trên MT4 và MT5
| Bước | MT5 | MT4 |
|---|---|---|
| 1. Mở lịch sử | Mở tab "Lịch sử" trong Toolbox | Mở tab "Lịch sử tài khoản" trong Terminal |
| 2. Thiết lập khoảng thời gian | Đặt khoảng thời gian từ ngày 1/1 đến ngày 31/12 | Nhấp chuột phải, chọn "Khoảng thời gian tùy chỉnh" và chỉ định từ 1/1 đến 31/12 |
| 3. Lưu báo cáo | Nhấp chuột phải, chọn định dạng từ "Báo cáo" rồi lưu | Nhấp chuột phải, chọn "Lưu báo cáo" rồi lưu |
Tên menu có thể hơi khác nhau tùy nhà môi giới và phiên bản. Ứng dụng điện thoại thông minh có thể không lưu được, vì vậy hãy lưu từ phiên bản máy tính.
Nhiều tài khoản thì lưu riêng từng tài khoản
Báo cáo chỉ hiển thị giao dịch của tài khoản bạn đang đăng nhập. Nếu bạn đã giao dịch với nhiều tài khoản hoặc nhiều nhà môi giới, hãy lưu báo cáo cho từng tài khoản rồi cộng gộp lãi lỗ.
Tính lãi lỗ, swap và phí giao dịch
Thu nhập từ FX nước ngoài cần khai là tổng lãi lỗ của các giao dịch đã thanh toán trong năm trừ đi chi phí cần thiết. Lãi lỗ chưa thực hiện của các vị thế chưa thanh toán tại thời điểm cuối năm không được tính vào thu nhập của năm đó.
Vị thế giữ qua năm mới có thể xuất hiện trong báo cáo của cả năm mở lệnh và năm thanh toán. Khi cộng gộp, hãy kiểm tra ngày thanh toán trong báo cáo và chỉ tính những giao dịch đã thanh toán trong năm đó.
Ngoài lãi lỗ của từng giao dịch, báo cáo còn hiển thị điểm swap và phí giao dịch. Thông thường điểm swap cũng được tính vào thu nhập.
Đối với phí giao dịch, bạn hoặc trừ chúng như một khoản chi phí, hoặc dùng tổng lãi lỗ sau khi đã trừ phí. Hãy lưu ý rằng nếu trừ ở cả hai nơi thì phí sẽ bị tính hai lần.
Quy đổi sang yên đối với tài khoản USD
Nếu tiền tệ của tài khoản là ngoại tệ như đô la Mỹ, hãy quy đổi lãi lỗ sang yên rồi khai. Với tài khoản tính bằng yên, bạn có thể dùng nguyên lãi lỗ trong báo cáo.
Về nguyên tắc, lãi lỗ ghi bằng ngoại tệ được quy đổi sang yên theo TTM của ngày giao dịch. TTM là mức trung bình của tỷ giá mua và bán chuyển khoản điện tín do tổ chức tài chính công bố.
Chẳng hạn, nếu một giao dịch thanh toán vào một ngày có lợi nhuận 100 USD và TTM của ngày đó là 150 yên/USD thì lợi nhuận quy đổi sang yên là 15.000 yên.
Với thu nhập thuộc loại "kinh doanh" như làm thêm, cũng có cách xử lý dùng tỷ giá cuối tháng trước hoặc đầu tháng này, hoặc tỷ giá bình quân của tháng trước, với điều kiện áp dụng liên tục cùng một phương pháp. Tùy thu nhập từ FX nước ngoài thuộc loại nào, phương pháp có thể sử dụng có thể thay đổi.
Cách lập tờ khai quyết toán thuế
Bạn có thể lập tờ khai quyết toán thuế trên trang lập tờ khai thuế của Cục Thuế Quốc gia và nộp trực tiếp qua e-Tax. Nếu nhập số tiền theo hướng dẫn trên màn hình, số thuế sẽ được tính tự động.
Quy trình nhập liệu trên trang lập tờ khai
- Trên trang lập tờ khai, chọn tờ khai thuế thu nhập và chọn cách nộp
- Trong "Chọn thu nhập cần khai", chọn tiền lương và "Khác (kinh doanh/khác)"
- Nhập nội dung phiếu khấu trừ thuế tại nguồn làm thu nhập từ tiền lương
- Trên màn hình "Thu nhập khác (kinh doanh) / Thu nhập khác (khác)", nhập doanh thu và chi phí cần thiết của FX nước ngoài
- Nhập các khoản khấu trừ thu nhập, kiểm tra số thuế đã tính rồi nộp
Thu nhập từ FX nước ngoài thuộc loại thu nhập khác "kinh doanh" hay "khác" tùy thuộc vào quy mô và tính liên tục của giao dịch. Nếu phân vân, hãy xác nhận với cơ quan thuế.
Loại thu nhập được chọn từ danh sách. Nếu không có mục nào phù hợp, hãy chọn "Khác" và nhập tên cho biết nội dung giao dịch như "FX".
Ô điền trên trang 1 của tờ khai
Nếu lập tờ khai bằng tay, hãy ghi doanh thu từ FX nước ngoài vào ô "Khác" của thu nhập khác trong mục "Doanh thu, v.v." ở trang 1 của tờ khai. Số tiền sau khi trừ chi phí cần thiết được ghi vào ô "Khác" của thu nhập khác trong mục "Thu nhập, v.v.".
Nếu thuộc loại "kinh doanh", hãy ghi từng số tiền vào ô "Kinh doanh" tương ứng.
Thời hạn khai, cách nộp tờ khai và nộp thuế
Thời gian khai về nguyên tắc là từ ngày 16/2 đến ngày 15/3 hằng năm. Việc khai cho thu nhập năm 2026 diễn ra từ ngày 16/2 đến ngày 15/3 năm 2027.
Bạn có thể nộp qua e-Tax, hoặc mang đến cơ quan thuế hay gửi qua đường bưu điện. Để nộp qua e-Tax, cách cơ bản là dùng thẻ My Number.
Hạn nộp thuế thu nhập về nguyên tắc cũng là ngày 15/3. Nếu đăng ký nộp thuế bằng chuyển khoản tự động từ tài khoản, khoản tiền sẽ được trừ vào tháng 4.
Chi phí và khấu trừ thu nhập
Chi phí cần thiết có thể trừ khỏi lợi nhuận FX nước ngoài là các khoản chi phát sinh cho giao dịch. Nhìn chung, các khoản sau có thể là ứng viên tính vào chi phí.
- Phần chi phí máy tính và liên lạc được dùng cho giao dịch
- Chi phí sách và hội thảo về FX
- Phí sử dụng VPS dùng cho giao dịch
Việc có được chấp nhận là chi phí hay không được xét riêng từng trường hợp tùy theo cách sử dụng và số tiền. Với những khoản phân vân, hãy xác nhận với cơ quan thuế hoặc chuyên gia thuế.
Ngoài chi phí, bạn cũng có thể nhập các khoản khấu trừ thu nhập như phí bảo hiểm xã hội, phí bảo hiểm nhân thọ và chi phí y tế khi khai quyết toán thuế. Với nhân viên công ty, các khoản khấu trừ đã được xử lý khi điều chỉnh cuối năm thì nhập nguyên số tiền trên phiếu khấu trừ thuế tại nguồn.
Dù đã đăng ký chế độ ngoại lệ một cửa (one-stop) cho furusato nozei, khi khai quyết toán thuế thì chế độ này không còn được sử dụng. Số tiền đã quyên góp được nhập vào tờ khai dưới dạng khấu trừ quyên góp.
Cách xử lý năm bị lỗ
Về cơ bản, bạn không cần khai quyết toán thuế chỉ vì khoản lỗ từ FX nước ngoài. Lý do là khoản lỗ không thể bù trừ với các thu nhập khác như thu nhập từ tiền lương, và cũng không thể dùng chế độ chuyển lỗ sang các năm sau.
Nếu có lợi nhuận ở thu nhập khác khác, chẳng hạn từ làm thêm, thì có thể bù trừ với khoản lỗ từ FX nước ngoài. Trong trường hợp đó, hãy khai cả lãi lỗ từ FX nước ngoài.
Cách xử lý tiền thưởng và cashback
Với FX nước ngoài, bạn có thể nhận tiền thưởng nạp và cashback theo khối lượng giao dịch. Việc tiền thưởng có rút được hay không và cách xử lý lợi nhuận từ giao dịch dùng tiền thưởng khác nhau tùy nhà môi giới.
Cách xử lý các khoản liên quan đến tiền thưởng và cashback khi khai có thể thay đổi tùy theo cách bạn nhận. Hãy lưu lại bảng kê những khoản đã nhận và xác nhận với cơ quan thuế hoặc chuyên gia thuế.
Nếu bạn muốn kiểm tra cơ chế tiền thưởng và quy tắc rút tiền của EdgeGraph FX, vui lòng xem thêm bài viết này.
![Tiền thưởng FX là gì? Giải thích kỹ sự khác biệt với số dư [Hướng dẫn cho người mới EdgeGraph FX]](/_next/image?url=https%3A%2F%2Fhezwttxy7pl7mw4j.public.blob.vercel-storage.com%2F13-2-2.webp&w=3840&q=75)
Nếu không khai
Nếu cần khai mà không khai, ngoài số thuế vốn phải nộp, bạn có thể bị tính thêm thuế phạt không khai và thuế chậm nộp.
Thuế phạt không khai là 5% nếu bạn tự khai trễ hạn trước khi nhận thông báo điều tra của cơ quan thuế. Nếu khai sau khi đã nhận thông báo trước về điều tra, mức này tăng lên 10 đến 30% tùy theo số thuế phải nộp.
Thuế chậm nộp được tính theo số ngày nộp chậm. Dù đã quá hạn, hãy khai và nộp thuế ngay khi nhận ra.
Kiểm tra lịch sử giao dịch tại EdgeGraph FX
Nền tảng giao dịch của EdgeGraph FX là MT5. Lịch sử giao dịch cả năm có thể được lưu dưới dạng báo cáo cho từng tài khoản theo các bước của MT5.
Tài khoản EdgeGraph FX có tiền tệ cơ bản là yên ở tất cả các loại tài khoản. Lãi lỗ trong báo cáo được hiển thị bằng yên nên không cần quy đổi sang yên.
Trong mục "Phân tích" của Trang của tôi (My Page), bạn cũng có thể kiểm tra số tiền lãi lỗ của từng tài khoản. Bạn có thể dùng để đối chiếu xem tổng số tiền cộng từ báo cáo MT5 có bị sót không.
Câu hỏi thường gặp
Tổng kết
Thứ đầu tiên cần cho việc khai quyết toán thuế FX nước ngoài là tài liệu về lãi lỗ cả năm. Trước hết, hãy lưu lịch sử giao dịch cả năm từ MT4 hoặc MT5 cho từng tài khoản.
Tại EdgeGraph FX, bạn có thể kiểm tra lãi lỗ của từng tài khoản trong báo cáo MT5 và mục "Phân tích" của My Page.
Nếu không lưu được báo cáo trên MT5, vui lòng liên hệ support@edge-graph.com để được hỗ trợ.
