Combien d'impôts paie-t-on vraiment sur le FX à l'étranger ? Seuils de rentabilité par tranche de revenu imposable et ce qu'il faut savoir avant de commencer

« Avec le FX à l'étranger, même quand on gagne, les impôts prennent presque tout. Autant ne pas commencer. » Nombreuses sont les personnes qui pensent ainsi et s'arrêtent juste avant d'ouvrir un compte. Une recherche en ligne affiche titre après titre des mentions comme « imposition progressive jusqu'à 55 % ». Mais ce chiffre ne concerne qu'une toute petite tranche de hauts revenus. Inutile de vous braquer avant même d'avoir commencé.

Commençons par la conclusion. L'impôt sur le FX à l'étranger n'est pas « élevé de façon uniforme ». Selon vos revenus, il peut être plus bas que celui du FX national, à peu près équivalent, ou défavorable. Dans cet article, nous montrons honnêtement où se situe cette ligne de partage, à l'aide d'un tableau de référence par tranche de revenu imposable. Nous expliquons ensuite que ce qui détermine vraiment votre gain net n'est, en réalité, pas le taux d'imposition.

Combien d'impôts paie-t-on au juste sur le FX à l'étranger ?

Commençons par les bases de la classification fiscale. Les profits du FX à l'étranger relèvent des revenus divers soumis à l'imposition globale. Un taux progressif de 5 % à 45 % s'applique au « revenu imposable », c'est-à-dire ces profits cumulés avec d'autres revenus comme le salaire. À l'inverse, les profits du FX national, bien qu'également des revenus divers, relèvent de l'imposition séparée sur déclaration, qui applique un taux unique de 20,315 % quel que soit le niveau de revenu (somme de l'impôt sur le revenu, de l'impôt spécial de reconstruction et de l'impôt de résidence).

Beaucoup de gens décident que « le FX à l'étranger est progressif, donc cher », mais en réalité, la tranche la plus avantageuse change selon le revenu imposable. Le taux marginal effectif du FX à l'étranger se calcule ainsi : « taux de l'impôt sur le revenu × 1,021 (impôt spécial de reconstruction inclus) + 10 % d'impôt de résidence ». Mis en regard du taux unique de 20,315 % du FX national, cela donne le tableau suivant.

Tableau de référence des seuils de rentabilité par tranche de revenu imposable

* Le revenu imposable est le montant obtenu en additionnant le salaire, les profits du FX, etc., puis en soustrayant les diverses déductions.

Ce qui ressort, c'est que le point de bascule se situe autour de 3,3 millions de yens de revenu imposable. En dessous, le FX à l'étranger est équivalent ou moins cher que le FX national ; au-dessus, la situation s'inverse et il devient défavorable. Pour ceux qui en sont au stade de « se demander s'ils vont commencer », je pense que beaucoup restent dans une tranche inférieure à ce seuil, même en ajoutant un petit profit à leur salaire. Autrement dit, au début, il y a presque aucun risque de perdre beaucoup à cause des impôts. Le fameux « jusqu'à 55 % » ne concerne que la dernière ligne du tableau, ce tout petit groupe de hauts revenus dont le revenu imposable dépasse 40 millions de yens.

« Les impôts sont élevés, donc FX national » : une conclusion hâtive

Comme le montre le tableau, l'écart d'impôt varie beaucoup selon la tranche. Pour les débutants à revenu faible ou moyen, le FX à l'étranger est moins cher que le FX national, ou équivalent. Décider « c'est progressif, donc national » sans regarder ces chiffres reste une conclusion hâtive. D'ailleurs, l'impôt est une affaire qui ne se pose qu'une fois les profits réalisés. Se fonder sur le seul taux d'imposition alors qu'on n'a pas encore commencé à trader, c'est aussi mettre la charrue avant les bœufs.

Cela dit, il existe bel et bien des points sur lesquels le FX à l'étranger est clairement défavorisé sur le plan fiscal.

Ce n'est pas le taux d'imposition qui détermine vraiment votre gain net

Jusqu'ici, nous avons parlé de taux d'imposition. Mais ce qui influence le plus l'argent qui reste finalement entre vos mains, votre gain net, n'est en réalité pas le taux d'imposition. Le gain net se calcule ainsi : « profit × (1 − taux d'imposition) ». Séparons cette formule en ses deux composantes, le profit et le taux d'imposition.

Ce qui suit n'est qu'un exemple destiné à illustrer le mécanisme.

• Personne A : profit de 100 000 yens × taux d'imposition de 15 % → gain net 85 000 yens
• Personne B : profit de 500 000 yens × taux d'imposition de 30 % (tranche défavorable) → gain net 350 000 yens

Le taux d'imposition de B est le double de celui de A. Pourtant, grâce à un profit cinq fois supérieur, son gain net est environ quadruplé. En somme, même si le taux d'imposition est un peu plus élevé, le montant du profit pèse incomparablement plus sur le gain net. Sans profit, on n'entre même pas dans l'arène où le taux d'imposition compte.

Dans ce cas, ce à quoi il faut vraiment prêter attention n'est pas « un taux d'imposition bas », mais « un environnement qui permet de dégager des profits ».

Trois éléments de l'environnement de trading qui déterminent vos chances de gagner

Votre capacité à dégager des profits dépend de l'environnement de trading. Nous expliquons si le FX à l'étranger, et EdgeGraph FX en particulier, est un environnement favorable pour gagner.

L'effet de levier élevé est un outil pour viser des « profits suffisants pour être imposables » même à partir d'un petit montant. Mais des profits qui bougent beaucoup signifient, à l'inverse, des pertes qui bougent beaucoup aussi. Utilisez le levier de manière stratégique, en tenant compte du risque. Le zero-cut est un mécanisme grâce auquel, même si le marché varie brusquement, on ne vous réclame en principe pas plus que le montant déposé, ce qui évite les appels de marge (versement complémentaire dû à une marge insuffisante, en fait une dette) qui surviennent facilement sur le FX national. Toutefois, les fonds déposés peuvent eux-mêmes être perdus : le zero-cut n'est pas un « mécanisme qui évite de perdre », mais uniquement un mécanisme de gestion du risque. Le bonus de dépôt accélère le démarrage de votre capital. Vérifiez les conditions de retrait, entre autres, avant d'ouvrir un compte.

Je pense que ce sont tous des éléments qui se situent une étape avant « choisir selon le taux d'imposition » : ceux qui déterminent si l'on est dans « un terrain où l'on peut dégager des profits ».

Questions fréquentes

Q1. À partir de quel montant le FX à l'étranger est-il imposé ? À partir de quel montant faut-il déclarer ?
Pour un salarié qui perçoit son salaire d'un seul employeur et dont la régularisation de fin d'année est faite, si le total des revenus autres que le salaire et les indemnités de départ (par exemple les profits du FX moins les frais nécessaires) est de 200 000 yens par an ou moins, la déclaration de revenus définitive au titre de l'impôt sur le revenu n'est en principe pas nécessaire. Notez toutefois qu'une déclaration distincte pour l'impôt de résidence est souvent nécessaire. Pour les personnes sans revenu salarial, on se fonde sur des seuils tels que la déduction de base. Dans tous les cas, l'impôt n'apparaît qu'une fois les profits réalisés, il n'y a donc pas lieu de le craindre avant de commencer.

Q2. Les impôts sur le FX à l'étranger sont-ils vraiment élevés ?
On ne peut pas dire qu'il soit élevé de façon générale. Dans les tranches de revenu imposable (salaire + profits du FX) basses, il est moins cher que le FX national ou équivalent, et dans les tranches plus hautes la situation s'inverse et il devient défavorable. Le seuil indicatif se situe autour de 3,3 millions de yens de revenu imposable. Au stade du démarrage, beaucoup de personnes devraient encore se trouver dans une tranche où ce n'est pas un désavantage.

Q3. Les pertes d'une année déficitaire peuvent-elles être compensées avec le salaire ou l'année suivante ?
Non, ce n'est pas possible. Le FX à l'étranger relevant de l'imposition globale, les pertes ne peuvent pas être compensées avec d'autres revenus comme le salaire, ni reportées sur les années suivantes. C'est un point où le FX national (imposition séparée sur déclaration) a l'avantage : sur le marché national, on peut compenser avec les profits d'autres opérations de FX, de futures, etc., et reporter les pertes jusqu'à 3 ans. Les pertes du FX à l'étranger ne réduisent pas vos impôts. Il faut en avoir une compréhension honnête.

Q4. Si une perte est ramenée à zéro par le zero-cut, cela a-t-il une incidence sur la déclaration fiscale ?
Le zero-cut est un mécanisme qui fait que l'on « ne supporte pas de solde négatif au-delà du montant déposé » ; ce n'est pas un dispositif pour réduire les impôts. L'impôt s'applique les années où il y a un profit, et lors d'une année de perte, les pertes ne peuvent pas être compensées, comme à la Q3. Le zero-cut relève de la gestion du risque, pas de la fiscalité.

Conclusion : les impôts viennent après le début. Commencez d'abord dans un environnement favorable pour gagner

L'impôt sur le FX à l'étranger n'est pas « élevé de façon uniforme » : selon la tranche de revenu imposable, l'avantage ou le désavantage par rapport au FX national s'inverse. Pour les débutants à revenu faible ou moyen, la charge fiscale reste souvent équivalente ou inférieure. La faiblesse que représentent l'impossibilité de compenser les pertes et de les reporter est réelle, mais elle n'a de sens qu'une fois que des profits ou des pertes apparaissent.

Et ce qui fait vraiment varier votre gain net, ce n'est pas le taux d'imposition mais le montant du profit. Dans ce cas, plutôt que de vous arrêter à force de vous inquiéter du taux d'imposition, ne pensez-vous pas qu'il vaut mieux d'abord essayer un environnement où l'on peut dégager des profits ? Comme environnement où il est facile de se lancer avec un petit montant, EdgeGraph FX propose un effet de levier jusqu'à 1000 fois, un zero-cut sans appel de marge et des bonus de dépôt.

Si vous avez des appréhensions à déposer de l'argent d'emblée, commencez par découvrir la prise en main et les mouvements de prix avec un trading de démonstration sans risque. Une fois que vous aurez pris vos repères et que vous passerez à l'ouverture de compte, l'inquiétude fiscale se sera transformée en « sujet à remettre à plus tard, auquel penser une fois les profits réalisés ».

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